富豪快点进来！新加坡家族办公室变天啦！

新加坡圈

富豪快点进来！新加坡家族办公室变天啦！

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后疫情时代，“家族办公室”在新加坡成为一个热词！

毕竟，不少超级富豪都跑到新加坡设立“家族办公室”，也让更多的小伙伴揭开了财富管理的神秘面纱！

当下，全世界富人们都在寻找资产避风港，新加坡成了香馍馍！

根据新加坡金融管理局(MAS)的数据，新加坡单一的家族办公室管理的资产总额估计翻了5倍，去年一年新加坡新成立的家族办公室数量翻了一番，达到400个，包括美国桥水基金创始人雷·达里奥(Ray Dalio)，谷歌联合创始人谢尔盖·布林以及英国戴森公司创始人詹姆斯·戴森等，都在新加坡开设了家族办公室。

（图:来源自网络）

随着近年新加坡家族办公室计划申请数量激增，门槛提高与政策收紧几乎是必然的趋势。

2022年，新加坡税务局(IRAS)对新加坡家族办公室涉及的《新加坡所得税法案》中的家办税务豁免条例进行了更名。

13X 改为13U

13R 改为13O

13CA 改为13D

此后，一直传言其申请门槛要提高至1000万新币，但官方却没有正式公布。

4月11日下午，新加坡金管局（MAS）正式发布了新加坡13O/13U家族办公室计划的申请要求的新政策。

自2022年4月18日（含）起，所有递交MAS的新申请都必须满足以下条件以符合S13O/S13U税收优惠计划的资格。

（图:来源自网络）

13O 政策调整

1、申请门槛调整

13O申请门槛调整为1000万新币，并在两年内资产管理规模增加到2000万新币。（原政策为 500万新币门槛，无资产规模增加要求）

解读：资产管理规模包括申请人存放于新加坡私人银行账户内的存款及金融投资，以及在全球范围内进行的各种股权投资。新政策还提到AUM将使用“净资产”来确定基于会计惯例的资产价值”。这表明资本注入作为股东贷款的基金将不再计入AUM。因此，基金实体将需要充分资本化（无论是通过普通股还是优先股）。

2、投资管理人员最低标准增加

新政要求家族办公室须至少雇佣两位投资管理人员，可以是家族成员，也可以是非家族成员。如果在申请时只有一位投资管理人员，需要在一年内达到两位投资管理人员的雇佣标准。（原政策为至少需要雇佣一位投资管理人员）

解读：雇佣的投资管理人员若非新加坡公民/永久居民/工作准证持有者，可以在架构搭建时同步申请新加坡工作准证（EP），即新政策可搭配至少两个EP名额。

3、家族办公室最低花费门槛提高

新政要求13O结构的每年花费标准如下：在5000万新币资产管理规模以下时为20万新币，5000万-1亿新币时为50万新币，在1亿新币以上时为100万新币。（原政策花费要求为20万新币）

解读：新政策在13O结构管理规模增加的情况下，对基金公司每年花费有新增额度要求。随着管理规模增加，每年固定支出也需要相应增加。

4、基金公司投资范围限制

新政要求至少10%（或者1000万新币，取二者之间低者）的家族办公室资金需要投资在新加坡本地的投资产品，包含：

A）新加坡证券交易所(SGX)的证券

B）新加坡特定的债券

C）由新加坡本地的合格基金公司发行的基金

D）新加坡本地实体企业或者初创公司的股权

（原政策无新加坡本地投资产品要求）

解读：新政策对基金公司资金的投资范围做出了进一步约束，若家族基金的管理规模低于1亿新币，至少10%的资金需要投资于新加坡本地产品；若家族基金的管理规模超过1亿新币，至少1000万新币的资金需要投资于新加坡本地产品。

（图:来源自网络）

13U 政策调整

1、申请门槛调整

13U申请门槛5000万保持不变

2、投资管理人员需包括家族外成员

新政要求13U架构下的家族办公室至少需要雇佣三位投资管理人员，如果在申请时无法满足，需要在1年内满足三位投资管理人员的要求，同时其中一位投资管理人员必须是非家族成员。（原政策无非家族成员雇佣要求）

3、家族办公室最低花费门槛提高

新政要求13U结构的每年花费标准如下：1亿新币以下时为50万新币，在1亿新币以上时为100万新币。（原政策花费要求为20万新币）

4、基金公司投资范围限制

至少10%（或者1000万新币）的家族办公室资金需要投资在新加坡本地的投资产品，包含：

A）新加坡证券交易所(SGX)的证券

B）新加坡特定的债券

C）由新加坡本地的合格基金公司发行的基金

D）新加坡本地实体企业或者初创公司的股权

（原政策无新加坡本地投资产品要求）

解读：新政策对基金公司资金的投资范围做出了进一步约束，若家族基金的管理规模低于1亿新币，至少10%的资金需要投资于新加坡本地产品；若家族基金的管理规模超过1亿新币，至少1000万新币的资金需要投资于新加坡本地产品。

（图:来源自网络）

即使这样，新加坡的家族办公室还是很温和！

传统意义上，欧美国家设立家族办公室，平均资金管理的规模都在10亿美金左右。而如今备受青睐的新加坡家族办公室则更“平易近人”。新加坡为增强金融服务业的竞争力，推出的13R、13X税务豁免架构，实质上降低了家族办公室的门槛，并且为新加坡移民开辟了一条新道路。

家族办公室原本是为超级富豪设立的，专为富有家庭提供全方位财富管理和家族服务的机构，以实现家族资产的长期发展目标，使其能够顺利地跨代传承和保值增值。也有人将家族办公室评价为“家族财富管理的最高形态”。

其业务范围往往包含资产管理、遗产规划、投资移民、日常财务、企业管理、上市咨询等。可以为整个家族解决金融、税务、法务、移民等多种问题。

新加坡家族办公室的独特之处则体现架构上：由主申请人或家庭成员一起设立两家新加坡公司， 一个是基金户头， 一个是基金管理公司（家族办公室)。

控股人可以是个人或者控股公司形式。控股公司可以由信托公司持有，以确保财富的隔离。

（图:来源自网络）

不过...好像很复杂...

还是先想想这个月怎么给老婆交钱，来的实际！

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